INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00006-2021
22 de abril, 2021
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LAS PARTIDAS
PRESUPUESTARIAS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS Y
TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL MINISTERIO DE
SEGURIDAD PÚBLICA CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO
ECONÓMICO 2020
2021
Informe N° DFOE-PG-IF-00006-2021
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LAS PARTIDAS PRESUPUESTARIAS DE
REMUNERACIONES, SERVICIOS Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL MINISTERIO
DE SEGURIDAD PÚBLICA CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ECONÓMICO 2020
Máster
Michael Soto Rojas
Ministro
MINISTERIO DE SEGURIDAD PÚBLICA
1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
Partidas presupuestarias auditadas
1.1. La Contraloría General realizó la auditoría de los saldos de las partidas presupuestarias
de Remuneraciones, Servicios y Transferencias corrientes del Ministerio de Seguridad
Pública contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio
económico 2020, con fundamento en lo establecido en la Ley N.° 8131 “Ley de
Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos” y su Reglamento, así
como con las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa emitida por el
Ministerio de Hacienda.
1.2. En opinión de la Contraloría General, el saldo de las partidas de Remuneraciones y
Transferencias Corrientes del Ministerio de Seguridad Pública contenidas en la
Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio Económico 2020, se presenta
razonablemente con fundamento en la normativa presupuestaria aplicable.
1.3. Asimismo, en opinión del Órgano Contralor, la partida de Servicios contenida en dicha
liquidación no presenta razonablemente el saldo correspondiente al ejercicio económico
2020, debido a que no incorpora servicios por un monto de ¢1.266 millones. Lo anterior,
de acuerdo al marco de referencia presupuestario aplicable, según se detalla en el
apartado “Fundamento para la opinión adversa sobre la partida de Servicios”.
Fundamento para la opinión adversa sobre la partida de Serv ...
Fecha publicación: 27/04/2021
Fecha emisión: 20/04/2021
Institución: MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00005-2021
21 de abril, 2021
INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LAS PARTIDAS
PRESUPUESTARIAS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS,
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL
DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ CONTENIDAS EN LA
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA
DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2020
2021
Informe N° DFOE-PG-00005-2021
INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LAS PARTIDAS PRESUPUESTARIAS DE
REMUNERACIONES, SERVICIOS, TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS
DE CAPITAL DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ CONTENIDAS EN LA LIQUIDACIÓN
DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2020
Máster
Fiorella Salazar Rojas
Ministra
MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
Partidas presupuestarias auditadas
1.1. La Contraloría General realizó la auditoría de los saldos de las partidas presupuestarias
de Remuneraciones, Servicios, Transferencias corrientes y Transferencias de capital del
Ministerio de Justicia y Paz contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República
del ejercicio económico 2020, con fundamento en lo establecido en la Ley 8131 “Ley de
Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos” y su Reglamento así
como con las disposiciones legales, reglamentarias y otra normativa emitida por el
Ministerio de Hacienda.
1.2. En opinión de la Contraloría General el saldo de las partidas de Remuneraciones,
Transferencias corrientes y Transferencias de capital del Ministerio de Justicia y Paz
contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio Económico
2020, se presenta razonablemente con fundamento en la normativa presupuestaria
aplicable, señalada en el párrafo anterior.
1.3. Asimismo, en opinión del Órgano Contralor, la partida de Servicios contenida en dicha
liquidación, no presenta razonablemente el saldo correspondiente al ejercicio económico
2020, debido a que no incorpora servicios por un monto de ¢1.158 millones. Lo anterior,
de ...
Fecha publicación: 26/04/2021
Fecha emisión: 20/04/2021
Institución: MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00001-2021
14 de abril, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN
REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020, SOBRE LOS
RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE
DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL
BICENTENARIO 2019-2022, ATINENTES AL SECTOR
COMERCIO EXTERIOR
2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
- 2 -
Informe N° DFOE-PG-IF-00001-2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA CALIDAD DE LA
INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020, SOBRE LOS RESULTADOS
DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL
BICENTENARIO 2019-2022, ATINENTES AL SECTOR COMERCIO EXTERIOR
Objetivo
1.1. Determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y MIDEPLAN,
sobre los resultados de metas seleccionadas del PNDIP del período 2020, cumple
razonablemente con los criterios de calidad de la información definidos en la normativa
legal y técnica aplicable.
Alcance de la información auditada
1.2. Este Órgano Contralor verificó la calidad de la información reportada al 31 de diciembre
de 2020, por las instituciones, Rectorías y MIDEPLAN sobre los resultados del año 2020
de la siguiente meta del PNDIP 2019-2022:
Área Estratégica de
Articulación
Presidencial
Meta del periodo
2019-2022
Meta anual 2020 Institución(es)
responsable(s)
Innovación,
Competitividad y
Productividad
160 proyectos de
inversión
40 proyectos de
inversión
Ministerio de Comercio
Exterior (COMEX)
Responsabilidades de la Administración sobre los Informes de Seguimiento del Plan
Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública del Bicentenario 2019-2022
1.3. La Rectoría del Sector Comercio Exterior, en conjunto con los jerarcas institucionales y
las instancias asesoras del Sistema Nacional de Planificación, son responsables de dar
seguimiento a la ejecución de las metas del PNDIP 2019-2022. Es su deber informar
periódic ...
Fecha publicación: 19/04/2021
Fecha emisión: 13/04/2021
Institución: MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00002-2021
14 de abril, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN
REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020, SOBRE LOS
RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE
DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL
BICENTENARIO 2019-2022, ATINENTES AL MINISTERIO
DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO
2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
- 2 -
Informe N° DFOE-PG-IF-00002-2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA CALIDAD DE LA
INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020, SOBRE LOS
RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN
PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019-2022, ATINENTES AL MINISTERIO DE
RELACIONES EXTERIORES Y CULTO
Objetivo
1.1. Determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y MIDEPLAN,
sobre los resultados de metas seleccionadas del PNDIP del período 2020, cumplen
razonablemente con los criterios de calidad de la información definidos en la
normativa legal y técnica aplicable.
Alcance de la información auditada
1.2. Este Órgano Contralor verificó la calidad de la información reportada al 31 de
diciembre de 2020, por las instituciones, Rectorías y MIDEPLAN sobre los resultados
del año 2020 de las siguientes metas de intervenciones estratégicas del PNDIP
2019-2022:
Área Estratégica de
Articulación
Presidencial
Meta del periodo
2019-2022
Meta anual 2020 Institución(es)
responsable(s)
Innovación,
Competitividad y
Productividad
105 iniciativas
diplomáticas
presentadas
vinculadas a los ejes
de Política Exterior.
30 iniciativas
diplomáticas
presentadas
vinculadas a los
ejes de Política
Exterior.
Ministerio de
Relaciones Exteriores
y Culto (MREC)
Innovación,
Competitividad y
Productividad
50 proyectos
negociados y
oficializados.
15 proyectos
negociados y
oficializados.
Ministerio de
Relaciones Exteriores
y Culto (MREC)
Contraloría General de la República
T: (506) 2 ...
Fecha publicación: 19/04/2021
Fecha emisión: 13/04/2021
Institución: MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00003-2021
14 de abril, 2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
ACERCA DE LA CALIDAD DE LA INFORMACIÓN
REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020, SOBRE LOS
RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE
DESARROLLO Y DE INVERSIÓN PÚBLICA DEL
BICENTENARIO 2019-2022, ATINENTES AL SECTOR
SEGURIDAD CIUDADANA Y JUSTICIA
2021
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Públicos Generales
- 2 -
Informe N° DFOE-PG-IF-00003-2021
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA CALIDAD DE LA
INFORMACIÓN REPORTADA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020, SOBRE LOS
RESULTADOS DE METAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y DE INVERSIÓN
PÚBLICA DEL BICENTENARIO 2019-2022, ATINENTES AL SECTOR SEGURIDAD
CIUDADANA Y JUSTICIA
Objetivo
1.1. Determinar si la información reportada por las instituciones, rectorías y MIDEPLAN,
sobre los resultados de metas seleccionadas del PNDIP del período 2020, cumplen
razonablemente con los criterios de calidad de la información definidos en la
normativa legal y técnica aplicable.
Alcance de la información auditada
1.2. Este Órgano Contralor verificó la calidad de la información reportada al 31 de
diciembre de 2020, por las instituciones, Rectorías y MIDEPLAN sobre los resultados
del año 2020 de las siguientes metas de intervenciones estratégicas del PNDIP
2019-2022:
Área Estratégica
de Articulación
Presidencial
Meta del periodo
2019-2022
Meta anual 2020 Institución(es)
responsable(s)
Seguridad
Humana
80% de personas
identificadas en los
flujos mixtos que son
atendidas
80% de personas
identificadas en los
flujos mixtos que son
atendidas
Dirección General de
Migración y
Extranjería (DGME)
Seguridad
Humana
95% de personas
víctimas de trata
acreditadas que son
abordadas en procesos
de atención primaria o
secundaria.
95% de personas
víctimas de trata
acreditadas que son
abordadas en
procesos de atención
primaria o secundaria.
Dirección General de
Migración y
Extranjería (DGME) ...
Fecha publicación: 19/04/2021
Fecha emisión: 13/04/2021
Institución: MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES Y CULTO
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00004-2021
14 de abril, 2021
INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LAS PARTIDAS
PRESUPUESTARIAS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS,
TRANSFERENCIAS CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS DE
CAPITAL DEL PODER JUDICIAL CONTENIDAS EN LA
LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA
DEL EJERCICIO ECONÓMICO 2020
2021
INFORME DE LA AUDITORÍA FINANCIERA SOBRE LAS PARTIDAS
PRESUPUESTARIAS DE REMUNERACIONES, SERVICIOS, TRANSFERENCIAS
CORRIENTES Y TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL PODER JUDICIAL,
CONTENIDAS EN LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA REPÚBLICA DEL
EJERCICIO ECONÓMICO 2020
Doctor
Fernando Cruz Castro
Presidente
CORTE SUPREMA DE JUSTICIA, PODER JUDICIAL
1. INFORME DE AUDITORÍA FINANCIERA
Partidas presupuestarias auditadas
1.1. La Contraloría General realizó la auditoría de los saldos de las partidas
presupuestarias de Remuneraciones, Servicios, Transferencias Corrientes y
Transferencias de Capital del Poder Judicial, contenidas en la Liquidación del
Presupuesto de la República del ejercicio económico 2020, con fundamento en lo
establecido en la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos
Públicos, n.° 8131 y su Reglamento.
1.2. En opinión de la Contraloría General, el saldo de las partidas de Remuneraciones,
Servicios, Transferencias Corrientes y Transferencias de Capital del Poder Judicial,
contenidas en la Liquidación del Presupuesto de la República del ejercicio Económico
2020, se presenta razonablemente con fundamento en lo establecido en la Ley n.°
8131 y su Reglamento, así como, en las disposiciones legales, reglamentarias y otra
normativa emitida por el Ministerio de Hacienda.
Fundamento de la opinión
1.3. La auditoría se efectuó de acuerdo con lo estipulado en las Normas Generales de
Auditoría para el Sector Público, el Manual General de Fiscalización Integral
(MAGEFI), el Procedimiento de Auditoría de la Contraloría General de la República,
los lineamientos establecidos en las Normas Internacionales de las Ent ...
Fecha publicación: 19/04/2021
Fecha emisión: 14/04/2021
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA FINANCIERA
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00017-2020
18 de diciembre, 2020
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE
EL MONITOREO DE LOS DISPOSITIVOS ELECTRÓNICOS
COMO MECANISMO ALTERNATIVO PARA EL CUMPLIMIENTO
DE LA EJECUCIÓN DE LA PENA EN EL MINISTERIO DE
JUSTICIA Y PAZ
2020
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 4
Introducción 6
Origen de la Auditoría 6
Objetivos 6
Alcance 6
Criterios de Auditoría 7
Metodología aplicada 7
Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 9
Limitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 9
Generalidades acerca del objeto auditado 10
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 14
Siglas 14
Resultados 15
Capacidad de gestión institucional para atender el proceso de monitoreo electrónico 15
Debilidades en la capacidad de gestión institucional para atender el proceso de monitoreo
electrónico 15
Supervisión y Seguimiento 18
Debilidades en la supervisión y seguimiento de las personas sujetas a monitoreo electrónico 18
Manejo de la información del proceso de monitoreo electrónico 27
Debilidades en la calidad de la información de las personas sujetas a monitoreo electrónico 27
Conclusiones 30
Disposiciones 32
A FIORELLA SALAZAR ROJAS EN SU CALIDAD DE MINISTRA DEL MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ O A
QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 32
A REBECA HERRERA PADILLA EN SU CALIDAD DE JEFATURA DE LA UNIDAD DE ATENCIÓN A PERSONAS
SUJETAS A MONITOREO ELECTRÓNICO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 34
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
CUADROS
C?UADRO? ?NRO?. 1 D?EFINICIÓN? ?DEL? ?NIVEL? ?Y? ?ESCALA? ?DE? ?EVALUACIÓN? ?DE? ?LA
C?APACIDAD? ?DE? ?GESTIÓN? ?DEL? ?PROCESO? ?DE? ?MONITOREO? ?ELECTRÓNICO 8
GRÁFICOS
G?RÁFICO? ?N ...
Fecha publicación: 20/01/2021
Fecha emisión: 15/12/2020
Institución: MINISTERIO DE JUSTICIA Y PAZ
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME N.° DFOE-PG-IF-00015-2020
15? de diciembre, 2020
INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL
PROCESO DE EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO APLICADO AL
PERSONAL DEL PODER JUDICIAL
2020
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo 3
Introducción 5
Origen de la Auditoría 5
Objetivo 5
Alcance 5
Metodología aplicada 6
Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 6
Generalidades acerca del objeto auditado 6
Comunicación preliminar de los resultados de la auditoría 12
Siglas 12
Resultados 13
Gestión de Evaluación del Desempeño del Poder Judicial 13
El proceso de implementación de la evaluación del desempeño en el Poder Judicial requiere
consolidación 14
Falta de integración de elementos definidos en los factores para la aplicación de la evaluación del
desempeño 18
Conclusiones 22
Disposiciones 22
Al Señor Fernando Cruz Castro en su calidad de Presidente de la Corte Suprema de Justicia o a quién en
su lugar ocupe el cargo 23
?FIGURAS
F?IGURA? N.°. 1 E?STRUCTURA? ?DE? ?LA? D?IRECCIÓN? ?DE? G?ESTIÓN? H?UMANA 8
F?IGURA? N.°. 2 A?CUERDOS? ?RELACIONADAS? ?CON? ?EL? ?PROCESO? ?DE? ?EVALUACIÓN? ?DEL? ?DESEMPEÑO? 9
F?IGURA? N.°. 3 ?P?ROGRAMACIÓN? ?DEL? ?PERÍODO? ?DE? ?EVALUACIÓN? ?DEL? ?DESEMPEÑO? 15
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿Qué examinamos?
La presente auditoría de carácter especial se realizó con el objetivo de determinar si el Poder
Judicial ha implementado un proceso de evaluación del desempeño tendiente a desarrollar y
fortalecer las capacidades del personal judicial. Para ...
Fecha publicación: 18/12/2020
Fecha emisión: 15/12/2020
Institución: PODER JUDICIAL
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00016-2020
14 de diciembre, 2020
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICACIA
DE LA GESTIÓN DEL SERVICIO POLICIAL PREVENTIVO
REALIZADA POR LA DIRECCIÓN GENERAL DE LA FUERZA
PÚBLICA
2020
CONTENIDO
Introducción 6
Origen de la Auditoría 6
Objetivo 6
Alcance 6
Criterios de Auditoría 7
Metodología aplicada 7
Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 9
Limitaciones que afectaron la ejecución de la Auditoría 9
Generalidades acerca del objeto auditado 10
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 12
Siglas 13
Resultados 13
Debilidades relacionadas con la planificación del servicio policial preventivo que brinda la DGFP 13
Debilidades que limitan la toma de decisiones en materia de prevención 17
Deficiencias que limitan obtener información en materia de prevención 20
Conclusiones 23
Disposiciones 23
A MICHAEL SOTO ROJAS EN SU CALIDAD DE MINISTRO DE SEGURIDAD PÚBLICA O A QUIEN EN SU
LUGAR OCUPE EL CARGO 24
A DANIEL CALDERÓN RODRÍGUEZ EN SU CALIDAD DE DIRECTOR GENERAL DE LA DIRECCIÓN GENERAL
DE LA FUERZA PÚBLICA O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 24
FIGURAS
F?IGURA? ?NRO? 1 ?Variables críticas consideradas en la auditoría ?7
F?IGURA? ?NRO? 2? ?Acciones que comprende el servicio policial preventivo que brinda la DGFP 11
ANEXOS
A?NEXO? ?NRO?. 1 26
A?NEXO? ?NRO?. 2 27
A?NEXO? ?NRO?. 3 29
A?NEXO? ?NRO?. 4 31
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
http://www.cgr.go.cr/
Resumen Ejecutivo
¿Q?UÉ? ?EXAMINAMOS??
La auditoría operativa tuvo el propósito de evaluar la eficacia de la gestión del servicio policial
preventivo realizada por la Dirección General de la Fuerza Pública (DGFP) para la atención de la
seguridad c ...
Fecha publicación: 17/12/2020
Fecha emisión: 14/12/2020
Institución: MINISTERIO DE SEGURIDAD PUBLICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME Nro. DFOE-PG-IF-00014-2020
08 de diciembre, 2020
INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL
REFERENTE A LA GESTIÓN DEL FIDEICOMISO
INMOBILIARIO ASAMBLEA
LEGISLATIVA / BCR 2011
2020
CONTENIDO
Introducción 5
Origen de la Auditoría 5
Objetivos 5
Alcance 5
Criterios de Auditoría 5
Metodología aplicada 6
Aspectos positivos que favorecieron la ejecución de la Auditoría 7
Generalidades acerca del objeto auditado 7
Comunicación preliminar de los resultados de la Auditoría 8
Siglas 8
Definiciones 9
Resultados 10
Debilidades en la planificación continua realizada por el Fideicomitente 10
Falta de actividades en la formulación y seguimiento de las herramientas de planificación 10
Registro contable del arrendamiento del Edificio Nuevo que ocupa la Asamblea Legislativa 14
Registro contable del arrendamiento del Edificio Nuevo que ocupa la Asamblea Legislativa 14
Debilidades de control interno en el funcionamiento de los Comités regulados en el Fideicomiso 17
Debilidades en el registro de los acuerdos y la oportunidad de presentación de informes de los
Comités establecidos por el Fideicomitente 17
Conclusiones 20
Disposiciones 21
AL LIC. EDUARDO NEWTON CRUICKSHANK SMITH EN SU CALIDAD DE PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
LEGISLATIVO O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO 21
AL LIC. ANTONIO AYALES ESNA EN SU CALIDAD DE DIRECTOR EJECUTIVO DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA
O A QUIEN EN SU LUGAR OCUPE EL CARGO. 22
FIGURAS
F?IGURA? ?NRO?. 1 M?ECANISMOS? ?DEL? ?CONTROL? ?PARA? ?EL? ?FUNCIONAMIENTO? ?DEL? F?IDEICOMISO 17
CUADROS
?C?UADRO? ?NRO?. 1 D?ETALLE? ?DE? ?ENTREGA? ?DE? I?NFORMES? ?EMITIDOS? ?POR? ?EL? C?OMITÉ? F?ISCALIZADOR? ?AL
D?IRECTORIO? L?EGISLATIVO? ? 19
- 2 -
Contraloría General de la República ...
Fecha publicación: 11/12/2020
Fecha emisión: 08/12/2020
Institución: CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA DE COSTA RICA
Emite: AREA FISC. SERVICIOS PUBLICOS GENERALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL